北大博雅特聘教授、北大国发院经济学教授、中国健康与养老追踪调查项目组负责人

不久前，国务院办公厅印发了《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》），提出推动发展适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的个人养老金，参加基本养老保险的劳动者可以参加个人养老金制度。
 
《意见》规定，个人养老金实行个人账户制度，缴费由参加者个人承担，实行完全积累。账户可用于个人养老金缴费、归集收益、支付和缴纳个人所得税，账户内资金也可用于购买符合规定的银行理财、公募基金等金融产品。《意见》非常明确地定性了个人养老金是私有财产的属性，这是最大的亮点。
 
在占有权上，账户实行封闭运行，权益归参加人所有；参加人可以变更账户开户银行，可以将原账户内资金转移至新账户；待达到领取条件时，参加人可以自选领取方式领取个人养老金，若参加人死亡，其账户中的资产可以继承。可以看到，除了另有规定不得提前支取外，个人养老金已经具有私有财产属性。
 
目前，中国养老保险体系以第一支柱基本养老保险（含城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险）为主，第二支柱为企业（职业）年金，但这一般只有效益好的大机构才会提供。根据《意见》，个人养老金制度是对第一和第二支柱的补充，是构建多层次、多支柱养老保险体系和规范发展第三支柱养老保险要求的具体举措。而从中国养老保险体系现状来看，个人养老金制度不只是对第一和第二支柱的补充，更是对整个现有养老保险体系的一次改革。
 
随着城镇化、人口老龄化、就业方式多样化的发展，中国现有社保体系存在不足，制度间转移衔接不够通畅，基本养老保险均为属地化管理，受各地经济发展不平衡、劳动力从低收入地区流向高收入地区的影响，各地养老金压力差异巨大，且地方利益掣肘下较难推动全国统筹；灵活就业、新业态就业人员存在漏保、脱保、断保现象等。
 
个人养老金制度强调账户的个人财产属性，强化了个人主体责任，可提高缴纳养老保险的积极性，有利于防范人口老龄化风险，提高养老金保障水平。如果运行顺利，还可为将来基本养老保险的个人账户化打下基础，解决转移接续、统筹层次、参保积极性等长期困扰问题。
 
对于一生都是低收入者，即使全力缴费可能也无法满足老年生活需求的人，应该由老年人最低生活保障制度来兜底，这是保障个人养老金制度顺利运行的前提。为鼓励劳动者参与个人养老金制度，应提供除税收优惠外的多种激励措施，如利息补贴等。同时，要做到信息透明，为账户拥有者提供可选基金管理机构的历史投资成绩单，使其了解风险收益组合；要敲定具体的资金管理细节；开展全民投资知识普及活动等。 商
 
（本刊记者赵建琳据北大国发院直播整理）